Introduzione

La costante ricerca dell'eccellenza: il nostro impegno.

All'interno del Settore FPT il Compliance Officer, in staff al CEO, monitora l'adeguatezza del Sistema di Controllo Interno avvalendosi anche del supporto operativo della società di Internal Audit del Gruppo (Fiat REVI S.c.r.l.).

Per rafforzare la Corporate Governance e recepire la normativa vigente in materia di etica nel business, le Società rientranti nel perimetro del Settore FPT (es: Fiat Powertrain Technologies S.p.A., F.M.A. S.r.l., FPT Racing S.r.l.) si sono dotate di un proprio Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo ex D. Lgs. 231/01 ("Disciplina della responsabilità amministrativa delle persone giuridiche, delle società e delle associazioni anche prive di responsabilità giuridica a norma dell'art. 11 della legge 29 settembre 2000 n.300").

Gli Organismi di Vigilanza di Legal Entity attuano costantemente il monitoraggio circa l'applicazione del Modello, relazionando periodicamente i rispettivi Consigli di Amministrazione e Collegi dei Sindaci. Ai dipendenti che rientrano nei "processi sensibili" (come definiti dalle normative) viene erogata la necessaria formazione, la cui efficacia è sistematicamente verificata con organismi indipendenti di formazione. Tutti i dipendenti sono inoltre soggetti al rispetto del "Codice di Condotta" adottato dal Gruppo Fiat il cui rigoroso rispetto è richiesto anche a fornitori e consulenti.

In ottemperanza ai requisiti di compliance della Legge 28 dicembre 2005 n. 262, FPT opera con metodologie, procedure e risorse per realizzare quanto previsto in termini di risk assessment, mappatura dei processi e dei controlli a copertura dei rischi individuati, valutazione dell'operatività del sistema di controllo interno sul Financial Reporting, secondo i recenti standard internazionali (COSO Framework e PCAOB Auditing Standard n. 05). Il Management, tramite un team dedicato, e l'Internal Auditor del Gruppo (Fiat REVI S.c.r.l.) effettuano i controlli necessari per la compliance. Le attività sono monitorate durante specifici incontri effettuanti con i referenti del Settore e del Gruppo Fiat.

Durante l'intero esercizio, il Certificatore di Bilancio effettua verifiche indipendenti, applicando gli International Standard of Auditing. Anche le Società del Settore FPT hanno conferito al Certificatore di Bilancio l'incarico di provvedere alla certificazione dei propri bilanci di esercizio e del bilancio consolidato, redigendo altresì situazioni periodiche. Tutte le Società del Settore sono inoltre dotate di un proprio Collegio Sindacale indipendente, i cui componenti rispondono ai requisiti legali di competenza e di onorabilità.

E' regolarmente attuato dalle Società il Piano di Audit, i cui risultati ed i relativi impegni del Management sono monitorati dal Compliance Officer e sistematicamente comunicati agli Organismi di controllo e di governo. Semestralmente il Compliance Officer redige nei confronti del CEO del Settore FPT la relazione sull'adeguatezza del Sistema di Controllo Interno, con la classificazione delle debolezze, action plan e priorità di intervento. Il CEO, con la collaborazione del Management, attua il costante monitoraggio dei principali rischi che gravano sul Settore e le relative azioni correttive. Nel Settore inoltre opera l'Information System Security Officer per le attività di valutazione e di protezione contro i rischi informatici.

Il monitoraggio degli obiettivi assegnati al Management e dei risultati economici, patrimoniali e finanziari è un processo continuo, costantemente monitorato dal CEO. L'organizzazione di un sistema di Comitati interni, articolati per tematiche e per livelli di responsabilità, agevola il regolare flusso informativo/decisionale.